60歳からの厚生年金は経過的加算(差額加算)でおトクです

長生きリスクに備える一番の方法は公的年金の年金額をできるだけ増やすことです。

そして、公的年金の年金額をできるだけ増やす一番の方法は厚生年金にできるだけ長く加入することです。

60歳以降の厚生年金加入は報酬に比例して年金額が増やせるだけではなく、老齢基礎年金に相当する年金額も増やすことができます。

60歳以降の厚生年金では基礎年金は増えません

年金制度は2階建になっています。

日本在住の人に共通の国民年金と会社員が加入する厚生年金です。

65歳になると1階部分の国民年金から老齢基礎年金が、2階部分の厚生年金から報酬に比例した老齢厚生年金が支給されます。

保険料納付月数とは、20歳から59歳までの以下の月数の合計になります

厚生年金に加入すると国民年金２号被保険者になりますが、老齢基礎年金の保険料納付月数に算入されるのは、20歳から59歳までの厚生年金加入月数になります。

20歳未満・60歳以上の厚生年金加入月数は算入されません。

20歳未満・60歳以上の厚生年金加入分の基礎年金相当額は「厚生年金の経過的加算」で保障されます。「差額加算」ともいいます。

経過的加算(差額加算)は以下の式で計算します。

以下の条件で年金額を計算します

この年金に経過的加算(差額加算)が加わります。

この金額は、24ヵ月納付分の老齢基礎年金額にほぼ見合う金額になっています。

60歳以降退職すると、国民年金に加入する義務はなく、国民年金保険料を納付する必要はありません。

ただ、国民年金保険料納付月数が480ヵ月に満たない場合、任意加入制度を利用することができます。

国民年金任意加入制度

上記の例の場合、63歳で退職した後65歳になるまでの2年間(24ヵ月)、国民年金に任意加入して、20歳からの2年間の国民年金未納分を納付して、老齢基礎年金を満額受け取れるようになります。

24ヵ月納付分の老齢基礎年金に相当する経過的加算が、老齢基礎年金満額に加えて受給できることになります。

平成３年(1991年)3月まで学生は任意加入の取り扱いになっていて、国民年金保険料を納付する必要はありませんでした。

現在は、20歳になると学生であっても国民年金に加入する義務がありますが、「学生納付特例制度」を利用して保険料の納付免除を受けられるようになっています。

ただし、学生納付特例の免除を受けた月数は、後日保険料を納付しない限り、保険料納付月数に算入されず、老齢基礎年金の年金額には反映されません。

学生時代の未納期間がある場合、60歳以降の厚生年金加入と国民年金任意加入で取り返せることになります。